В переводе с итальянского «банкротство» (banco+rotto) - «сломанный банк»…

Я банкрот и ты банкрот… а кругом честной народ

Однако коснуться оно может не только финансовых организаций. В условиях кризиса под угрозой оказались самые разные компании.

«Вы - банкрот!» Формулировка звучит несколько театрально, даже трагически, как реплика из старой пьесы. Но если банкротство крупнейших компаний - зло безусловное (вспомним, в каком шоке пребывала мировая банковская система после банкротства Lehman Brothers), то несостоятельность малых предприятий иногда становится спасением для них самих.

В «Уставе о торговой несостоятельности» 1832 года минимальная сумма долга, которая делала торговца банкротом, равнялась 1 500 руб. Решение о банкротстве выносила комиссия из шести членов биржевого комитета. В первою очередь должник обязан был рассчитаться с церковью и выплатить жалованье работникам - причем полностью. Если на это уходил весь имевшийся актив, кредиторам не доставалось ничего.

Сегодня ситуация иная. Чтобы объявить себя банкротом, компании необходимо задолжать кредиторам 100 000 руб. и не возвращать их в течение трех месяцев. В нынешних условиях это, увы, случается даже с малыми предприятиями, не говоря о микрофирмах и индивидуальных предпринимателях. Последних кризис не щадит: объявления о банкротстве ложатся на стол арбитражных судей пачками.

Большое число банкротств свидетельствует не в пользу экономики и дает дополнительный повод к оттоку инвестиций. Государство в этом не заинтересовано. Но малым предприятиям рассчитывать на государственные деньги не приходится.

Банкротство бывает добровольным и принудительным. Разница в том, кто инициирует процедуру банкротства и подает заявление: сам предприниматель или его кредиторы. У каждого свои цели: предприниматель пытается уйти от нависших над ним долгов - после банкротства бывший владелец бизнеса свободен, как ветер, долги за ним уже не числятся. У кредиторов свой расчет - если им достоверно известно, что бизнесмен располагает деньгами, они рассчитывают на возвращение средств.

Делами о несостоятельности занимается арбитражный суд. Если основания для банкротства имеются, судья начинает процедуру и назначает арбитражного управляющего, который будет вести дело.

На процедуру

В пьесе под названием «Банкротство компании» второстепенных лиц нет: у должника, кредиторов и арбитражного судьи в равной степени важные роли.

Действие первое

Инициатор банкротства подает заявление в арбитражный суд.

Инициатором может быть предприниматель, осознавший, что больше не может платить по счетам, или кредитор или группа кредиторов, которым очень нужны деньги. Минимальная сумма долга, напомним, - 100 000 руб. Минимальная просрочка - 3 месяца. Если хотя бы одно из этих условий не выполнено, выслушивать аргументы суд не будет.

В заявлении о банкротстве указывают:

• сумму требований кредитора;
• сумму, которую владелец задолжал сотрудникам;
• если заявление подает предприниматель, нужно обосновать, почему он не в состоянии удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;
• сведения об имеющемся у должника имуществе, в том числе о денежных средствах и дебиторской задолженности;
• номера счетов в банках, почтовые адреса банков.

Копии заявления со всеми дополнениями необходимо отправить всем участникам процесса. Суд рассматривает заявление и в течение пяти дней начинает процесс. Одновременно налагается арест на имущество должника и запрещается проведение каких-либо сделок на всем протяжении процесса.

Действие второе

Арбитражный суд назначает арбитражного (он же конкурсный) управляющего. Он берет на себя управление компанией на время процесса и распределяет активы между кредиторами. Процедура банкротства не всегда закапчивается печально - если арбитражному управляющему удастся оздоровить фирму и она снова станет платежеспособной, компания не обанкротится.

Чтобы носить гордое звание арбитражного управляющего, специалист должен соответствовать нескольким требованиям: иметь высшее юридическое образование, быть членом одной из саморегулируемых организаций (СРО) арбитражных управляющих, а также сдать квалификационный экзамен государственной комиссии и застраховать ответственность. Требования не столь строги, как кажется. Многие саморегулируемые организации чересчур лояльны к деятельности своих участников.

Арбитражный управляющий - фигура ключевая. От него во многом зависит, как долго продлится процесс и насколько эффективным он будет. Арбитражный управляющий проверяет сведения о счетах и имуществе, рассматривает финансовую историю компании, оценивает сделки. И самое главное – делит пирог на неравные доли, да так, чтобы никто не остался в обиде.

Действие третье

Этот этап называется «конкурсное производство», а по-простому - дележ денег. Заканчивается начисление штрафов и пени, снимается арест на имущество. С помощью управляющего компания выплачивает долги. Если в процессе выплаты платежеспособность предпринимателя восстанавливается (скажем, появилась заявка на покупку крупной партии товара), процедуру можно прервать.

Действие четвертое

Компания прекращает существование. Предприниматель, объявленный банкротом, не имеет права создавать новую фирму на протяжении года после окончания процедуры банкротства.

В порядке очереди

Большие долги и множество кредиторов - страшный сон любого предпринимателя. Поставщики, банки, арендаторы, сотрудники - и всем надо платить. Иногда действительно проще отдаться в руки правосудия, пусть и ценой потери бизнеса. А кредиторы пусть делят остатки.

В первую очередь

Удовлетворяются требования граждан, чьей жизни или здоровью должник навредил. Например, при строительстве дома кран разрушил часть стены прилегающих к территории жилых помещений, в результате люди получили ранения. Иск со стороны пострадавших должен быть удовлетворен в первую очередь и желательно в полном объеме.

Во вторую очередь

Должник расплачивается с сотрудниками, оформленными по трудовому договору (гонорары, выходные пособия тоже учитываются). Сумма задолженности высчитывается с момента первой невыплаты до вынесения судом решения о несостоятельности должника.

В третью очередь

Суд удовлетворяет требования кредиторов, у которых в залоге находится имущество должника (чаще всего это банки). В большинстве случаев залоговое имущество у них и остается. Если у предпринимателя больше ничего нет, остальным кредиторам придется бороться за имущество, находящееся в залоге.

В четвертую очередь

Удовлетворяются требования всех, кто связан с должником обязательными платежами, но к кредиторам первых трех очередей не относится.

В пятую очередь

Выплачиваются «административные» долги: пени, штрафы и другие экономические санкции, которым подвергся должник.

В любой момент процесса банкротства стороны могут заключить мировое соглашение. Оно предусматривает предоставление рассрочки, различные скидки должнику. Мировое соглашение - способ закончить дело о несостоятельности быстро. Если кредиторов мало и они довольны предлагаемыми условиями, процесс завершается мировым соглашением. Это дает предпринимателю право продолжать бизнес, постепенно погашая долги. Но если он не оправдает ожиданий, кредиторы вправе подать повторное заявление о банкротстве.

Скоропостижное банкротство

Бизнес-форумы пестрят сообщениями о том, с какими мошенничествами приходится сталкиваться предпринимателям и кредиторам в делах о банкротстве. Даже перспектива уголовного преследования не останавливает предприимчивых бизнесменов от использования преступных схем.

Известны случаи, когда индивидуальные предприниматели, задолжав приличную сумму, объявляли себя банкротами. Кредиторам ничего нс доставалось, поскольку имущества, кроме личного счета, куда ИП исправно отправлял себе зарплату, и единственной квартиры, у предпринимателя не было. А личные счета и жилье ИП аресту по закону не подлежат. В результате кредиторы оставались ни с чем, а индивидуальный предприниматель – при деньгах. Он брал «передышку» и через год открывал новое дело.

Отчасти поэтому кредиторы не стремятся «заводить дела» на индивидуальных предпринимателей после банкротства спросить с них, как правило, нечего, а процедура стоит каких-то денег (размер госпошлины доходит до 100 000 руб.). «Топить» такого предпринимателя не выгодно - ведь, оставшись на плаву, он, возможно, будет выплачивать хоть что-то.
Еще одна распространенная схема: владелец выводит основные активы из компании и объявляет себя банкротом. Взять с компании нечего, а долги после завершения процедуры растворяются в воздухе. Правда, после готовящегося пересмотра закона «О несостоятельности (банкротстве)» сделать это будет сложнее. Но компании идут на другую хитрость, к слову, вполне легальную: создают несколько дочерних предприятий, напрямую друг с другом не связанных, консолидируют все долги в одной фирме, а имущество распределяют между другими. Когда кредиторы начинают трясти «долговую» компанию, им показывают бухгалтерскую отчетность, доказывающую, что ни имущества, ни денег у фирмы нет.

Но не только предприниматели на выдумки хитры. Иногда кредиторы создают видимость задолженности, подкупают арбитражного судью и обманом получают власть над реальными активами предприятия-жертвы. Кредитора-рейдера не останавливают расходы, сопутствующие процедуре банкротства, - только юристу придется заплатить минимум $5 000-7 000, а гонорар за серьезное дело может превышать эту сумму стократно. Потребность в юристах и адвокатах, имеющих соответствующий опыт, в кризис возросла многократно.

Наконец не так уж редко владелец предприятия и основной кредитор (например, банк) вступают в сговор. Компания создает фиктивный долг под конкретного кредитора и объявляет себя банкротом. В результате большую часть активов получает «своя» кредитная организация (деньги просто перекладывают из правого кармана в левый), а остальные кредиторы остаются ни с чем. Подготовка операции может длиться годами.

А вслед за безболезненным для владельца банкротством компании-должника происходит череда банкротств других предприятий - мелких кредиторов, которые были связаны с должником, но деньги не получили. Это поставщики, подрядчики... Для них мнимый крах основного клиента почти всегда оборачивается гибелью.

Словарь

Банкрот - юридическое или физическое лицо, в отношении которого было вынесено решение о банкротстве. Банкротом объявляют, когда сумма задолженности, запрошенной к оплате и не погашенной вовремя, превышает документированную стоимость движимого и недвижимого имущества должника.

Досудебная санация - меры по восстановлению платежеспособности должника в целях предупреждения его банкротства. Предпринять эти меры может как сам должник, так и его кредиторы.

Добровольное банкротство - банкротство, когда с заявлением о несостоятельности в суд обращается сам должник.

Принудительное банкротство - банкротство, когда с заявлением о несостоятельности в суд обращаются кредиторы, которым не возвращен долг.

Злостное банкротство - объявление предприятием банкротства с целью не выплачивать долги, а утаить имеющиеся финансовые ресурсы и использовать их не по прямому назначению.

Счет зет (zscore) - показатель, выявляющий компании, которым грозят финансовые трудности. Является результатом тестирования финансовой надежности.

Старший долг - долг, держатели которого в случае банкротства получают деньги в первую очередь.

Субординированный долг - долг, держатели которого получают деньги только после полного обслуживания старшего долга.

Коммерческий крах - прекращение существования предприятия, не расплатившегося с кредиторами.

Какие требуются документы

1. Документы, подтверждающие наличие задолженности и неспособность должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.
2. Учредительные документы должника - юридического лица, свидетельство о регистрации юрлица или документ о государственной регистрации индивидуального предпринимателя.
3. Список кредиторов и должников с расшифровкой кредиторской и дебиторской задолженности с указанием адресов кредиторов и должников.
4. Бухгалтерский баланс на последнюю отчетную дату, заменяющие его документы либо документы о составе и стоимости имущества.
5. Протокол собрания работников должника, на котором избран представитель для участия в арбитражном процессе по делу о банкротстве, если такое собрание было проведено.
6. Отчет о стоимости имущества, подготовленный оценщиков.

К заявлению должны прилагаться подлинники или заверенные копии документов.

Ольга Иванова